LPP : votre levier d'optimisation fiscale

Un rachat LPP vous permet de combler les lacunes de cotisation de votre 2e pilier. L'avantage majeur: le montant est 100% déductible de votre revenu imposable, ce qui peut représenter une économie d'impôt de 30-40% selon votre canton.

Consultez votre certificat de prévoyance: le montant du rachat possible y est indiqué. Si vous avez changé d'emploi, eu une augmentation de salaire depuis votre début d'activité, travaillé à temps partiel, ou eu des périodes sans emploi, vous avez probablement une capacité de rachat. Attention, les éventuels comptes de libre passage doivent être déduits du montant maximal de rachat calculé par votre LPP.

La rente garantit un revenu à vie mais s'arrête au décès si vous n'êtes pas marié. Un conjoint survivant touchera 60% de la rente, mais s'il n'y a pas de conjoint, le reste n'est pas transmis aux héritiers. Le capital offre plus de flexibilité et peut être transmis aux héritiers. Souvent, un mix 60% rente / 40% capital est optimal. Analysons ensemble votre situation.

Généralement 3 ans avant la retraite pour le capital (délai de blocage fiscal). Mais la réflexion doit commencer plus tôt car des rachats LPP tardifs peuvent compromettre le retrait en capital. Anticipez!

En Valais, l'impôt sur les prestations en capital est calculé à un taux réduit (environ 5-6% selon le montant) comparé à l'impôt sur le revenu ordinaire (15-25%). Utilisez notre calculateur gratuit ci-dessus pour obtenir une simulation exacte basée sur les barèmes officiels 2026 du canton.

Le taux d'imposition sur les prestations en capital est progressif mais nettement inférieur à l'impôt sur le revenu. En Valais, pour un retrait de CHF 200'000 à Sion, l'impôt est d'environ CHF 11'000, soit un taux effectif de 5.5%. Ce taux avantageux est l'un des arguments en faveur du retrait en capital vs la rente.